NV-Bescheinigung: Bis zu 13.384 EUR steuerfrei

Was ist eine NV-Bescheinigung?

Die Nichtveranlagungsbescheinigung (NV-Bescheinigung) ist ein Dokument des Finanzamts, das der Bank mitteilt: Dieser Kunde muss voraussichtlich keine Einkommensteuer zahlen. Die Bank verzichtet daraufhin auf den Einbehalt der Abgeltungssteuer — und zwar ohne betragliche Begrenzung.

Im Gegensatz zum Freistellungsauftrag, der nur den Sparerpauschbetrag abdeckt, wirkt die NV-Bescheinigung auf sämtliche Kapitalerträge: Zinsen, Dividenden, Kursgewinne und Fondserträge werden brutto ausgezahlt, ohne dass die Bank 25 % Abgeltungssteuer plus Soli einbehält.

Die Einkommensgrenze 2026: So rechnet das Finanzamt

Das Finanzamt stellt die NV-Bescheinigung aus, wenn das gesamte Einkommen voraussichtlich so niedrig ist, dass keine Einkommensteuer festgesetzt wird. Die entscheidende Schwelle für 2026:

Liegt das gesamte Einkommen — inklusive Kapitalerträgen — unter dieser Schwelle, kann eine NV-Bescheinigung beantragt werden. Weitere absetzbare Posten (z. B. Versicherungsbeiträge, Werbungskosten über dem Pauschbetrag) können die Grenze zusätzlich erhöhen.

NV-Bescheinigung vs. Freistellungsauftrag

Beide Instrumente verhindern den Steuerabzug auf Kapitalerträge — aber in sehr unterschiedlichem Umfang:

Empfehlung: Wer unter der Einkommensgrenze liegt und Kapitalerträge über 1.000 EUR erwartet, sollte statt eines Freistellungsauftrags eine NV-Bescheinigung beantragen. Diese kann bei beliebig vielen Banken eingereicht werden — eine Aufteilung wie beim Freistellungsauftrag ist nicht notwendig.

Für wen lohnt sich die NV-Bescheinigung?

1. Studenten mit Nebenjob und Depot

Viele Studenten arbeiten als Werkstudent oder Minijobber und haben gleichzeitig ein Wertpapierdepot. Solange das Gesamteinkommen unter 13.384 EUR bleibt, können sämtliche Kapitalerträge steuerfrei vereinnahmt werden.

Beispiel: Felix arbeitet als Werkstudent und verdient 9.600 EUR/Jahr. Sein ETF-Depot schüttet 2.500 EUR Dividenden aus. Gesamteinkommen: 12.100 EUR — unter der Grenze von 13.384 EUR. Mit NV-Bescheinigung zahlt er keine Abgeltungssteuer auf die gesamten 2.500 EUR.

2. Rentner mit niedriger Rente

Rentner, deren steuerpflichtiger Rentenanteil plus Kapitalerträge unter der Schwelle liegt, profitieren besonders. Der Rentenfreibetrag (je nach Kohorte) reduziert den steuerpflichtigen Anteil erheblich.

Beispiel: Helga ist seit 2015 in Rente und erhält 14.400 EUR Bruttorente/Jahr. Steuerpflichtiger Anteil (70 %): 10.080 EUR. Dazu kommen 2.000 EUR Zinsen aus Festgeld. Gesamteinkommen (nach Werbungskosten-Pauschbetrag): ca. 11.978 EUR. Mit NV-Bescheinigung bleibt alles steuerfrei.

3. Kinderdepots: Eigene Freibeträge nutzen

Kinder haben eigene steuerliche Freibeträge — unabhängig von den Eltern. Wenn Großeltern oder Eltern einem Kind ein Depot schenken, kann das Kind mit einer NV-Bescheinigung bis zu 13.384 EUR jährlich steuerfrei an Kapitalerträgen erzielen.

Beispiel: Die Großeltern schenken ihrer Enkelin Sophie zum 10. Geburtstag ein ETF-Depot im Wert von 200.000 EUR. Bei 3 % Ausschüttungsrendite erzielt Sophie 6.000 EUR Erträge pro Jahr. Da sie kein weiteres Einkommen hat, liegt sie weit unter der Grenze von 13.384 EUR. Mit NV-Bescheinigung: 0 EUR Steuern. Ohne NV-Bescheinigung und über den Freistellungsauftrag hinaus hätte die Bank 1.250 EUR Abgeltungssteuer plus Soli einbehalten.

Achtung Familienversicherung: Kapitalerträge über 603 EUR/Monat (Minijob-Grenze) können den Anspruch auf beitragsfreie Familienversicherung in der GKV gefährden. Dies ist besonders bei Kinderdepots mit hohen Erträgen relevant.

So beantragen Sie die NV-Bescheinigung

Der Antrag ist unkompliziert und erfolgt direkt beim Wohnsitzfinanzamt:

• Schritt 1: Formular NV 1 A ausfüllen (beim Finanzamt erhältlich oder als PDF-Download auf den Webseiten der Finanzämter)
• Schritt 2: Voraussichtliche Einkünfte für die kommenden Jahre angeben (Rente, Arbeitslohn, Kapitalerträge, Mieteinkünfte etc.)
• Schritt 3: Formular beim zuständigen Finanzamt einreichen (persönlich, per Post oder in vielen Bundesländern auch über ELSTER)
• Schritt 4: Die ausgestellte Bescheinigung bei der Bank einreichen — bei mehreren Banken jeweils eine Kopie

Die Bearbeitung dauert in der Regel 2 bis 4 Wochen. Die Bescheinigung wird für maximal 3 Jahre ausgestellt und kann dann erneuert werden.

Pflichten bei Einkommensänderungen

Die NV-Bescheinigung basiert auf einer Prognose der zukünftigen Einkünfte. Ändern sich die Verhältnisse — z. B. durch Aufnahme einer Beschäftigung, eine deutliche Rentenerhöhung oder unerwartet hohe Kapitalerträge — muss der Steuerpflichtige:

• Das Finanzamt unverzüglich informieren
• Die Bescheinigung gegebenenfalls zurückgeben
• Die Bank über den Wegfall informieren, damit der Steuerabzug wieder aufgenommen wird

Wird die Grenze nachträglich überschritten und die Bescheinigung nicht zurückgegeben, kann das Finanzamt die fällige Steuer im Rahmen der Veranlagung nachfordern.

Rechenbeispiel: NV-Bescheinigung vs. Freistellungsauftrag

Ein Rentner mit 10.000 EUR steuerpflichtigem Renteneinkommen und 3.500 EUR Kapitalerträgen:

Gesamteinkommen des Rentners: 10.000 + 3.500 = 13.500 EUR. Das liegt knapp über der Grenze von 13.384 EUR. In diesem Fall würde das Finanzamt die NV-Bescheinigung nicht ausstellen. Stattdessen käme die Günstigerprüfung über die Steuererklärung in Frage — oder eine Reduzierung des steuerpflichtigen Einkommens durch absetzbare Versicherungsbeiträge.

Fazit: Einfach, effektiv, oft übersehen

Die NV-Bescheinigung ist eines der wirksamsten — und am häufigsten übersehenen — Instrumente für Geringverdiener mit Kapitalerträgen. Während der Freistellungsauftrag bei 1.000 EUR endet, befreit die NV-Bescheinigung sämtliche Erträge vom Steuerabzug. Besonders für Kinderdepots, Rentner mit niedriger Rente und Studenten lohnt sich der Antrag beim Finanzamt. Nutzen Sie unseren Kapitalertragssteuerrechner und den Sparrechner, um Ihre Erträge und Steuerlast zu berechnen.