Mehrwertsteuer Rechner 2026

Die Mehrwertsteuer (MwSt) — im Steuerrecht als Umsatzsteuer (USt) bezeichnet — ist eine Verbrauchssteuer, die auf nahezu alle Waren und Dienstleistungen in Deutschland erhoben wird. Der regulare Steuersatz betragt seit dem 1. Januar 2007 19 Prozent. Fur bestimmte Guter des taglichen Bedarfs gilt ein ermaBigter Satz von 7 Prozent.

Die Formeln im Uberblick

Von Netto zu Brutto:

Von Brutto zu Netto:

MwSt-Betrag ermitteln:

Praktisches Beispiel

Ein Freelancer stellt seinem Kunden eine Dienstleistung fur 500 EUR netto in Rechnung. Bei 19% MwSt ergibt sich:

• MwSt-Betrag: 500 x 0,19 = 95,00 EUR
• Bruttobetrag: 500 + 95 = 595,00 EUR

Im Supermarkt kostet ein Buch 25 EUR brutto (ermaBigter Satz 7%):

• Nettobetrag: 25 / 1,07 = 23,36 EUR
• MwSt-Anteil: 25 - 23,36 = 1,64 EUR

7% ermaBigter Steuersatz — was fallt darunter?

Der ermaBigte Satz gilt u.a. fur: Lebensmittel (auBer Getranke), Bucher und Zeitschriften (auch E-Books), offentlichen Personennahverkehr (unter 50 km), Hotelubernachtungen, Eintrittskarten fur kulturelle Veranstaltungen, sowie seit 2023 fur Photovoltaik-Anlagen auf Wohngebauden (hier sogar 0%).

Neu 2026: Gastronomie dauerhaft bei 7%

Seit dem 1. Januar 2026 gilt fur Restaurant-Speisen dauerhaft der ermaBigte Steuersatz von 7%. Getranke bleiben bei 19%. Bei Kombiangeboten wie Buffets oder All-Inclusive-Pauschalen wird pauschal 70% als Speisen (7%) und 30% als Getranke (19%) angesetzt.

0% Nullsteuersatz fur Photovoltaik

Fur Photovoltaik-Anlagen bis 30 kWp auf Wohngebauden gilt gemaB §12 Abs. 3 UStG ein Nullsteuersatz. Das umfasst Solarmodule, Wechselrichter und Batteriespeicher.

Kleinunternehmerregelung (§19 UStG)

Unternehmer mit einem Vorjahresumsatz unter 25.000 EUR (fruher 22.000 EUR) und unter 100.000 EUR im laufenden Jahr konnen auf die Ausweisung der USt verzichten. Sie haben dann keinen Vorsteuerabzug, ersparen sich aber den Verwaltungsaufwand. Der Opt-out bindet fur 5 Kalenderjahre.

Reverse-Charge-Verfahren (§13b UStG)

Bei grenzuberschreitenden B2B-Dienstleistungen und bestimmten inlandischen Leistungen (Bauleistungen, Gebaudereinigung, Schrotthandel) geht die Steuerschuldnerschaft auf den Leistungsempfanger uber. Fur Mobilfunkgerate und Tablets gilt ein Schwellenwert von 5.000 EUR pro Rechnung.