Kapitalertragssteuer Rechner 2026
Berechnen Sie die Abgeltungssteuer auf Ihre Kapitalertrage — mit Sparerpauschbetrag, Soli und Kirchensteuer.
Steuerbelastung gesamt
—
Netto-Ertrag
—
Kapitalertrage brutto—
Teilfreistellung (30%)—
Sparerpauschbetrag—
Steuerpflichtiger Ertrag—
Abgeltungssteuer (25%)—
Solidaritatszuschlag (5,5%)—
Kirchensteuer—
Effektiver Steuersatz—
So berechnen wir die Kapitalertragssteuer
Seit 2009 gilt in Deutschland die Abgeltungssteuer: Kapitalertrage werden pauschal mit 25% besteuert, unabhangig vom personlichen Einkommensteuersatz.
Steuer = (Ertrag - Freibetrag) x 25% + Soli + KiSt
Effektive Steuersatze
| Konstellation | Eff. Satz |
|---|---|
| Ohne KiSt | 26,375% |
| Mit KiSt 8% (BW/BY) | 27,82% |
| Mit KiSt 9% | 27,99% |
Praktisches Beispiel
ETF-Verkauf mit 5.000 EUR Gewinn (Aktien-ETF, alleinstehend, keine KiSt):
- Teilfreistellung: 5.000 x 30% = -1.500 EUR
- Sparerpauschbetrag: -1.000 EUR
- Steuerpflichtig: 2.500 EUR
- Abgeltungssteuer: 625 + Soli 34,38 = 659,38 EUR
- Netto-Ertrag: 4.340,62 EUR
Haufig gestellte Fragen
Wie hoch ist die Kapitalertragssteuer?
Die Abgeltungssteuer betragt 25% auf Kapitalertrage. Hinzu kommen 5,5% Solidaritatszuschlag und ggf. 8-9% Kirchensteuer. Die effektive Belastung liegt bei 26,375% ohne KiSt bzw. bis zu 27,99% mit KiSt.
Was ist der Sparerpauschbetrag?
Der Sparerpauschbetrag betragt 1.000 EUR fur Alleinstehende und 2.000 EUR fur Ehepaare. Kapitalertrage bis zu diesem Betrag sind steuerfrei. Der Freibetrag wird uber einen Freistellungsauftrag bei der Bank eingerichtet.
Welche Ertrage werden besteuert?
Besteuert werden: Zinsen (Sparbuch, Festgeld, Anleihen), Dividenden (Aktien, ETFs), Kursgewinne (Verkauf von Wertpapieren) und sonstige Ertrage (Optionspramien, Zertifikate).
Wann lohnt sich die Gunstigerpruafung?
Bei einem personlichen Steuersatz unter 25% konnen Sie die Gunstigerpruafung in der Steuererklarung beantragen. Das Finanzamt pruft dann, ob Ihr individueller Steuersatz gunstiger ist — relevant bei Einkommen unter ca. 20.000 EUR.
Wie werden ETFs besteuert?
ETFs unterliegen seit 2018 der Vorabpauschale. Beim Verkauf wird die Abgeltungssteuer fallig. Aktien-ETFs erhalten eine Teilfreistellung von 30%, d.h. nur 70% der Gewinne werden besteuert.
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